Bedrieglijke bankbreuk: Benadeling schuldeisers & faillissementsfraude

Bedrieglijke bankbreuk

Als u wordt verdacht van bedrieglijke bankbreuk, wordt u in feite verweten dat u zaken aan de boedel heeft ontrokken danwel lasten ten onrechte heeft voorgewend. Ook kan sprake zijn van het bevoordelen van schuldeisers of het tegen te lage waarde afstand doen van vermogen van de gefaillieerde rechtspersoon.

Een voorbeeld van een dagvaarding is:

_{Dat hij op meerdere tijdstippen in de periode van 1 januari 2019 tot en met 1 februrair 2020 in de gemeenten Breda ,Venlo en/of utrecht, terwijl [A] B.V. bij vonnis van de arrondissementsrechtbank te Utrecht van 1 januari 2020 in staat van faillissement is/was verklaard, telkens ter bedrieglijke verkorting van de rechten van haar schuldeisers,}

_{1. lasten tot een bedrag van f. 170.000,00, middels twee valse vorderingen van [B] B.V. op [A] B.V., verwoord in de rekeningen nr. [001] en [002] d.d. 30-08-96 heeft verdicht en;}

_{2. een hoeveel geld aan de boedel onttrekt, hierin bestaande dat een aantal door of namens [B] B.V. aan [verdachte] verstrekte bedragen door voornoemde [verdachte] niet ten behoeve van [A] B.V. of de schuldeisers van die B.V. zijn aangewend/gebruikt,}

_{ter gelegenheid van zijn faillissement en/of op een of meer tijdstip(pen) waarop hij wist dat het faillissement niet kon worden voorkomen, een of meerdere schuldeiser(s), te weten (onder meer) [namen schuldeisers] en/of [namen schuldeisers] en/of [naam rechtspersoon 4] , op enige wijze heeft bevoordeeld, immers heeft hij, verdachte, (onder meer) <..>';}

_{zulks terwijl hij, verdachte, tezamen en in vereniging met een ander aan die verboden gedraging feitelijk leiding heeft gegeven."}

Dit is complexe wetgeving. Kort gezegd komt het erop neer dat het verboden is opzettelijk vermogensbestanddelen aan een faillissement te onttrekken (weg te nemen), met een faillissement in zicht  schuldeisers te bevoordelen of schulden voor te wenden of snel even in te lossen. Ook is het opzettelijk doen van buitensporige uitgaven voorafgaande aan het faillissement strafbaar. Maar let op, ook als u een groot risico accepteert kan dit als opzettelijk handelen worden opgevat. Dit noemt men in de juridische wereld 'voorwaardelijk opzet'. U kunt dus niet eenvoudigweg zeggen dat u het niet opzettelijk heeft gedaan om zo de dans te ontspringen...

het strafbare feit van bedrieglijke bankbreuk kan zowel worden gepleegd door de vennootschap (rechtspersoon zelf) of individuele personen, zoals de bestuurder van de rechtspersoon. Oók is het mogelijk dat een strafbaar feit dat is gepleegd door een rechtspersoon aan een individuele dader wordt toegerekend. Dat noemt men 'feitelijk leiding geven aan een verboden gedraging'. Als fraude advocaat (klik hier) weten wij hoe deze complexe wetgeving en jurisprudentie in elkaar zit.

Wij zullen wij u adviseren of u mogelijk als feitelijk leiding gever kan  worden aangemerkt en hoe u zich hiertegen kunt verweren. 

Bedrieglijke bankbreuk; niet voeren van een deugdelijke administratie

Op grond van de wet bent u als ondernemer of bestuurder van een vennootschap verplicht een deugdelijke administratie te voeren en over te leggen aan de curator in geval van een faillissement. Ook moet u inlichtingen verstrekken aan de curator. Als u niet aan deze informatieverplichtingen voldoet of geen of een ondeugdelijke administratie heeft gevoerd, kunt u ook worden vervolgd voor bedrieglijke bankbreuk. Ook dient u informatie te verstrekken bijvoorbeeld over uw vermogen en inkomsten aan curator of rechter-commissaris. De inlichtingenplicht richt zich op de natuurlijke persoon (verantwoordelijk bestuurder) van de onderneming.

Een voorbeeld van een dagvaarding is:

_{Dat hij  een of meerdere tijdstippen in of omstreeks de periode van te Groningen, Amsterdam en/of Den Haag  althans in Nederland, terwijl verdachte in staat van faillissement is verklaard bij vonnis van de Arrondissementsrechtbank Den Haag van 2 januari 2020, wettelijk opgeroepen tot het geven van inlichtingen, zonder geldige reden opzettelijk weg is gebleven en/of heeft geweigerd de vereiste inlichtingen te geven en/of opzettelijk verkeerde inlichtingen heeft gegeven, immers heeft verdachte verzuimd om de curator en/of de rechter-commissaris te melden dat hij inkomsten had uit werkzaamheden die hij hij (onder meer onder de namen [naam bedrijf 1] en/of [naam bedrijf 2] ) verrichtte voor diverse (rechts)personen en/of (een) ander(en).}

_{Dat hij zich in de  periode van 1 januari 2017 met 1 januari 2020 schuldig heeft gemaakt aan bedrieglijke bankbreuk (primair) dan wel eenvoudige bankbreuk (subsidiair) ten aanzien van de rechtspersoon  (verdachte B.V. ), doordat niet is voldaan/laten voldoen aan de op verdachte rustende verplichtingen een administratie te voeren, bewaren en/of tevoorschijn te brengen;}

 _{in de periode van 2 januari 2020 met 1 maart 2020, nadat de rechtspersoon (verdachte B.V. ) op 2 januari 2020 in staat van faillissement is verklaard, schuldig heeft gemaakt aan het niet geven van de vereiste inlichtingen aan de curator en/of het niet verstrekken van de administratie van die rechtspersoon aan de curator.}

Bij bedrieglijke bankbreuk is het belangrijk u te laten bijstaan door een advocaat met ervaring in fraude zaken. Als advocaat staan wij u bij in uw verhoor bij de politie en kunnen wij u adviseren in uw procedure van het functioneel parket, een speciaal onderdeel van het openbaar ministerie die verantwoordelijk is voor vervolging van faillissentsfraude. Als u het formulier invult nemen wij vrijblijvend contact met u op.

Valsheid in geschrift en oplichting bij faillissementsfraude

Met faillissementsfraude kan samenhangen het verwijt dat verkeerde gegevens zijn gepubliceerd in jaarrekeningen of zelfs vermeende valse facturen in een administratie zijn opgenomen. U kunt dan worden verweten het openbaar maken van onjuiste jaarrekeningen, als bedriegelijke bankbreuk .

De valse documenten kunnen dan náást het verwijt van bedrieglijke bankbreuk worden ten laste gelegd als valsheid in geschrift.

Óf en in hoeverre sprake is van valsheid in geschrift of een onjuiste / valse jaarrekening is niet altijd duidelijk. Zo kan curator zich op het standpunt stellen dat sprake is van bijvoorbeeld een onjuiste activering van een vermogens (post) op de balans van de onderneming, maar óf dit voldoende is om van een valse jaarrekening te spreken is dan de vraag. Is bijvoorbeeld sprake van een fiscaal pleitbaar standpunt (een fiscaal begrip dat in het strafrecht kan doorwerken) om opname van deze waardering te rechtvaardigen? Was er wel sprake van (voorwaardelijk) opzet op het opnemen van deze post en wie was hiervan de verantwoordelijke leidinggever binnen de vennootschap?

Als advocaat in zaken voor faillissementsfraude zullen wij dit met u bespreken en met u beoordelen of nader bewijslevering nodig is, zoals een rapport van een accountant bijvoorbeeld of het horen van getuigen bij de rechter-commissaris... 

Inval en verhoor door politie, FIOD of Belastingdienst bij faillissementsfraude

aangifte voor faillissementsfraude

Een onderzoek naar faillissementsfraude begint vaak met een aangifte door een curator of de belastingdienst, soms gezamenlijk. De curator heeft steeds meer bevoegdheden gekregen en kan bij een vermoeden van faillissementsfraude (buiten de boedel om) een budget verkrijgen bij jusitite voor zijn werkzaamheden op grond van een garantieregeling. Hierdoor kunt u tegenover een curator komen te staan met grote financiële middelen (en een belang?) om u in een strafrechtelijke procedure te betrekken. Deskundigen kunnen door hem worden ingeschakeld, terwijl u met het faillissement geen geld heeft door deskundigen. In een strafzaak over beleggingsfraudedie wij behandelden is zo een deskundige accountant ingeschakeld die tot voor verdachte belastende rapporten hebben geleid, waar eurotonnen voor is betaald door de overheid.

Het is dan van belang tijdig de verdediging op te zetten en zo nodig via de wet een contra-expertise (tegendeskundige) af te dwingen.

doorzoeking van uw woning

Na de aangifte voor faillissementsfraude kunt u worden geconfronteerd met een doorzoeking (huiszoeking) tijdens een zogenaamde 'actiedag' of 'instap'. Dit kan voor betrokkenen én familie erg heftig zijn. Ineens wordt uw huis door allerlei FIOD mensen tezamen met een rechter-commissaris doorzocht en worden computers en administratiestukken in beslag genomen.

Het is van belang dan rustig te blijven en zo snel mogelijk professionele hulp in te schakelen. Het verkrijgen van duidelijkheid in dit stadium van uw zaak is van groot belang, evenals het zo spoedig mogelijk teurgkrijgen van uw adminstatie en gegevensdragers om uw verdediging te kunnen beginnen. Afwachten is doorgaans niet verstandig omdat u dan geruime tijd later ineens wordt geconfronteerd met een proces-verbaal (verslag) geschreven door de FIOD in opdracht van het functioneel parket (openbaar ministerie) dat niet zelden 'sturen en eenzijdig' van karakter is. Zie je daar dán nog maar eens tegen te verdedigen!

Neem dan ook direct na de inval contact op met een ervaren fraude advocaat. En leg geen enkele verklaring af zonder dit met de advocaat te hebben besproken. Níet bij de FIOD of politie tijdens een verhoor, maar ook niet tijdens de doorzoeking of in enig telefoongesprek.

Straf voor faillissementsfraude

Op faillissementsfraude zoals bedrieglijke bankbreuk of het niet verstrekken van inlichtingen of administratie staan stevige straffen. Niet zelden worden gevangenissstraffen opgelegd die afhankelijk van de mogelijke gestelde benadeling van schuldeisers, tot jarenlange gevangenisstraffen aan toe. 

Wij kunnen u als advocaat hierover adviseren aan de hand van de rechtspraktijk (onze ervaringen) én de geldende uitgangspunten. Uiteraard is het ons werk om u te adviseren wat u het beste kunt doen om uw zaak zodanig te verdediging of presenteren dat de straf voor faillissementsfraude óf niet wordt opgelegd (vrijspraak bijvoorbeeld), omgezet wordt in werkstraf danwel zo laag mogelijk zal zijn.

Na beoordeling van de processtukken die wij voor u kunnen opvragen kunnen wij meestal middels onder ervaring een eerste inschatting geven.

Hulp in strafzaak door faillissementsfraude advocaat

Zoals besproken zijn zaken over faillissementsfraude specialistisch van aard en niet eenvoudig. Als u wordt verdacht van faillissementsfraude is het dan ook van groot belang dat u géén enkele verklaring aflegt en direct contact opneemt met een ervaren fraude advocaat. Wij adviseren u over uw positie bij de doorzoeking en staan u bij tijdens het politieverhoor als een doorzoeking heeft plaatsgevonden. Wij vragen de processtukken voor u op, beoordelen eventuele onderzoekswensen. Mocht u een dagvaarding ontvangen dan kunnen wij met onze ervaring u goed bijstaan in de rechtszaal, voor de econonomische poltierechter of economische meervoudige strafkamer.

Als u onderstaand contactformulier invult nemen wij vrijblijvend contact met u op.